Нові обмеження для ФОП у банківській системі
Боротьба з тіньовими схемами у банківській системі призводить до запровадження нових обмежень для підприємців. Меморандум, що регулює цю сферу, встановлює ліміти та посилює контроль над операціями фізичних осіб-підприємців (ФОП).
Увага до таких категорій платників податків спрямована на:
- новостворених ФОП, зареєстрованих не більше ніж 6 місяців тому;
- так званих «сплячих» ФОП, які тривалий час були неактивними і зараз відновлюють свою підприємницьку діяльність;
- юридичних осіб, які мають ознаки «компаній-оболонок»;
- ФОП першої групи, обсяг операцій яких перевищує середньомісячний дохід, характерний для їхньої групи.
Контроль посилено через виявлення таких ознак:
- різке зростання кількості транзакцій від численних контрагентів;
- аномальне збільшення обсягу вхідних операцій, зокрема більш ніж у два рази за добу;
- дроблення платежів на суми, що закінчуються круглими цифрами;
- збіг юридичної адреси ФОП із зареєстрованими адресами пов’язаних компаній;
- відсутність належних ресурсів у підприємця, таких як офісні приміщення, персонал чи матеріальна база, необхідних для здійснення заявленого виду діяльності.
Ці заходи спрямовані на підвищення прозорості фінансових операцій і зменшення ризиків відмивання грошей та ухилення від сплати податків шляхом тіньових схем.
